與獨立董事之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、本公司審計委員會由全體獨立董事組成,每季至少召開會議乙次,並得視需要隨時召開。

二、內部稽核主管與審計委員會之溝通:

  1. 定期性-於審計委員會報告稽核發現及異常事項改善進度,回覆獨立董事所提出的問題,
                   並依其指示加強稽核工作內容,確保內控制度的有效。

  2. 非定期性-平時利用電話、電子郵件或當面方式,溝通稽核發現內容及如何不斷提升稽核價值,
                      若發現有重大違規情事,立即通知獨立董事。

  3. 各年度主要溝通事項摘錄如下表:

1) 2023 年度
日期                     溝通內容 處理執行結果
2023.01.17
審計委員會及
董事會
 僅列席,無稽核業務溝通事項。  NA
2023.02.24
審計委員會及
董事會
 僅列席,無稽核業務溝通事項。  NA
2023.03.16
董事會
 1. 報告本公司及子公司2022年第四季稽核計畫執行情形及
     缺失追蹤改善報告。
 2. 審議本公司2022年度內部控制制度有效性之考核及內部
     控制制度聲明書。
 1. 洽悉。
 2. 審議通過後提報董事會。
2023.05.11
審計委員會及
董事會
 1. 報告本公司及子公司2023年第一季稽核計畫執行情形及
     缺失追蹤改善報告。
 2. 修訂本公司中揚銷售及收款循環。
 3. 修訂本公司印鑑管理辦法。
 4. 修訂本公司財產管理辦法。
 1. 洽悉。
 2. 審議通過後提報董事會。
2023.06.21
董事會
 僅列席,無稽核業務溝通事項。  NA
2023.07.20
董事會
 僅列席,無稽核業務溝通事項。  NA
2023.08.10
審計委員會及
董事會
 1. 報告本公司及子公司2023年第二季稽核計畫執行情形及
     缺失追蹤改善報告。
 2. 修訂本公司核決權限表。
 3. 修訂本公司採購及付款循環。
 1. 洽悉。
 2. 審議通過後提報董事會。
2023.11.09
審計委員會及
董事會
 1. 報告本公司及子公司2023年第三季稽核計畫執行情形及
     缺失追蹤改善報告。
 2. 2024年度內部稽核計畫。
 1. 洽悉。
 2. 審議通過後提報董事會。

2)2022 年度-(詳見附件)
3)2021 年度-(詳見附件)
4)2020 年度-(詳見附件)
5)2019 年度-(詳見附件)
6)2018 年度-(詳見附件)
 

三、會計師與審計委員會之溝通:

  1. 定期性-會計師於查核半年報及年報前後期間,就查核計劃、執行情形及結果與審計
                   委員會進行溝通。

  2. 非定期性-如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論,則視情況安排會議。

  3. 各年度主要溝通事項摘錄如下表:

1) 2023 年度
日期 項目 溝通重點 建議及
結果
2023.03.16 2022年度財報  2022年年度合併及個體財務報告查核結果報告。 無異議
重要法令更新  1. 上市上櫃公司治理實務守則。
 2. 上市櫃公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點。
 3. 上市櫃公司關係人相互間財務業務相關作業規範參考範例。
 4. 上市上櫃公司永續發展實務守則。 
無異議
2023.05.11 2023年第1季財報  2023年第1季合併財務報告核閱結果報告。 無異議
重要法令更新  上市櫃公司永續發展行動方案(2023年)。 無異議
2023.11.09 2023年第3季財報  2023年第3季合併財務報告核閱結果報告。 無異議
重要法令更新  1. 預告「證券交易法第四十三條之一項取得股份申報辦法」修正草案。
 2. 上市櫃公司董事會設置及行使職權應遵循項要點。
無異議

2)2022 年度-(詳見附件)
3)2021 年度-(詳見附件)
4)2020 年度-(詳見附件)
5)2019 年度-(詳見附件)
6)2018 年度-(詳見附件)